Выделение НДС при переходе с УСН на ОСНО
Добрый день
помогите пож-та разобраться:
у нас ООО на УСН 6%, деньги получаем от одного единственного арендатора авансом в конце месяца за последующий, т.е. за ноябрь день придут в конце октября.
Дело в том, что наше ООО в конце ноября "слетит" с УСН и соответственно обязано с 01.10.13 перейти на ОСНо по отгрузке.
Подскажите когда я должна начать выделять НДС и давать сч/ф Арендатору, выходит, что в октябре у меня еще нет оснований выделять НДС и давать сч/ф, а вот в ноябре такое основание появится,
как лучше сделать: сначала дать акт за октябрь без НДС, а потом, когда "слетим" перевыставить акт и дать уже сч/ф и акт с НДС?
помогите пож-та разобраться:
у нас ООО на УСН 6%, деньги получаем от одного единственного арендатора авансом в конце месяца за последующий, т.е. за ноябрь день придут в конце октября.
Дело в том, что наше ООО в конце ноября "слетит" с УСН и соответственно обязано с 01.10.13 перейти на ОСНо по отгрузке.
Подскажите когда я должна начать выделять НДС и давать сч/ф Арендатору, выходит, что в октябре у меня еще нет оснований выделять НДС и давать сч/ф, а вот в ноябре такое основание появится,
как лучше сделать: сначала дать акт за октябрь без НДС, а потом, когда "слетим" перевыставить акт и дать уже сч/ф и акт с НДС?
Comments
-
Добрый день!
Если в октябре Вы получите аренду за ноябрь, то эта сумма будет считаться авансом. А значит, акт на эту сумму выдавать не нужно, услуга-то еще не оказана. Акт на эту услугу составите в ноябре. Тогда и НДС в нем укажете и с/ф выдадите. -
Добрый день
с этим понятно, тут еще "появился" аванс
сделанный в конце сентября за октябрь. С ним как быть, ведь в октябре мы еще на УСН? -
С аванса, сделанного в сентябре, НДС не начисляете. А вот с аренды под этот аванс НДС начислить придется, ведь период аренды приходится на период применения ОСНО. Вот тут уж как договоритесь с арендатором. Если он не готов Вам оплатить НДС "сверху", то сами накручиваете НДС и уплачиваете за счет своих средств.
-
Альбина, спасибо что уделяете время,
хочу уточнить про НДС сверху, мы не планируем менять цену аренды, т.е для арендатора она останется прежней только уже с учетом НДС. Мы в договоре оговорили, что при смене налогового режима цена не меняется. При наличии такой оговорки я так понимаю НДС сверху накручивать не придется, правильно? -
На мой взгляд, не совсем правильно. Ведь при смене налогового режима цена аренды уже должна включать в себя НДС. Если арендатор не будет доплачивать налог, то лучше бы внести изменения в договор в части цены, указав "в том числе НДС", при этом окончательную цену не меняя.
-
спасибо, думаю вы правы
