Как ИП на ОСНО и ЕНВД сдать отчетность?
Добрый день, уважаемые Бухгалтеры. Очень прошу помочь в следующем вопросе. ИП, открыт в январе 2016 года. Систему налогообложения при открытии не выбрал, т.е. находится на ОСНО. Деятельность не вел. В мае 2016 года встал на учет по ЕНВД. Вид деятельности - бытовые услуги. По выписке есть и другие коды ОКВЭД, Открыл в июне расчетный счет, начались операции по счету - по деятельности на ЕНВД. Нанял работника в ноябре 2016 года и в мае 2017 его уволил. Начисления по зарплате были с ноября 2016 по январь 2017 года (с январе работник в декрете, в мае уволен). В итоге, отчеты по ЕНВД сданы все: 2,3,4 кв. 2016, 1,2 2017. По работникам: 6-ндфл сдан только за 4 кв. 2016. РСВ только за 2 кв. 2017. 4-ФСС сданы все: 4 кв. 2016, 1,2 кв. 2017. СЗВ-М сданы с января по апрель 2017. 3-НДФЛ сдан (нулевой) 04.05.2016 и за 2016 год (нулевой). ССЧ за 2016 сдана. По налогам переплата (частично она закроется после сдачи не сданных отчетов).
Правильно ли сделать следующее:
1. Сдать ЕУД за 1 кв 2016 (не было деятельности)
2. Сдать нулевой НДС за 2 кв. 2016 (в июне начались операции по счету)
3. С 3-го квартала 2016 отправлять ежеквартально письма о ведении только деятельности ЕНВД. (встали на учет ЕНВД с 01.05.16)
4. Сдать 6-ндфл за 1 и 2 квартал 2017
5. Сдать РСВ за 1 квартал 2017
6. Сдать уточненный РСВ за 2 кв. 2017 , т.к. в первичном отчете не заполнен раздел 3 (работник в это время находился в декрете и в СЗВ-М за апрель указан).
7. Сдать СЗВ-М за май.
8. подать заявление на УСН со следующего года.
Все это сделать лучше за один раз, что бы несвоевременная сдача отчетов прошла одним событием. Т.е. при вызове на комиссию можно будет уменьшить штрафы (первый случай).
Начисления работникам были показаны в 4-ФСС и нарастающим в РСВ за 2 квартал, работник отражен в СЗВ-м. Т.е. вариантов других кроме сдачи недостающих отчетов нет? ИФНС сама ни чего не предъявляла.
Пожалуйста, подскажите, все верно и что еще нужно сделать. Заранее спасибо.
Очень нужен совет, помогите , пожалуйста, разобраться.
Правильно ли сделать следующее:
1. Сдать ЕУД за 1 кв 2016 (не было деятельности)
2. Сдать нулевой НДС за 2 кв. 2016 (в июне начались операции по счету)
3. С 3-го квартала 2016 отправлять ежеквартально письма о ведении только деятельности ЕНВД. (встали на учет ЕНВД с 01.05.16)
4. Сдать 6-ндфл за 1 и 2 квартал 2017
5. Сдать РСВ за 1 квартал 2017
6. Сдать уточненный РСВ за 2 кв. 2017 , т.к. в первичном отчете не заполнен раздел 3 (работник в это время находился в декрете и в СЗВ-М за апрель указан).
7. Сдать СЗВ-М за май.
8. подать заявление на УСН со следующего года.
Все это сделать лучше за один раз, что бы несвоевременная сдача отчетов прошла одним событием. Т.е. при вызове на комиссию можно будет уменьшить штрафы (первый случай).
Начисления работникам были показаны в 4-ФСС и нарастающим в РСВ за 2 квартал, работник отражен в СЗВ-м. Т.е. вариантов других кроме сдачи недостающих отчетов нет? ИФНС сама ни чего не предъявляла.
Пожалуйста, подскажите, все верно и что еще нужно сделать. Заранее спасибо.
Очень нужен совет, помогите , пожалуйста, разобраться.
Comments
-
Добрый день.
На мой взгляд, Вы все распланировали правильно, только у меня еще дополнения есть: форма СЗВ-М за ноябрь-декабрь 2016 и РСВ-1 за 4 кв. 2016. Ну и о приближающихся сроках текущей отчетности (по итогам 9 месяцев 2017) помним.
Да, и еще: если в ЕГРИП есть ОКВЭД по видам деятельности, не переведенным на ЕНВД, ИФНС может счесть недостаточными письма об отсутствии такой деятельности и потребовать сдачи деклараций по НДС за весь год. Это зависит от позиции конкретной инспекции. -
Добрый день! Александра, спасибо большое за ответ. К сожалению ИП не помнит сдавались ли отчеты в ПФ в 2016 году. Буду узнавать. В налоговую я позвонила по поводу письма вместо нулевого отчета по НДС. Позиция нашей ИФНС - "можете попробовать и письма отправлять вместо отчета. Но нет гарантии, что получив отчет в первых двух кварталах и не дождавшись их в последующих, мы не наложим арест на счет". Т.е. лучше нулевки сдавать. Вот только, думаю: у ИП идут обороты по расчетному счету (поступает оплата от клиентов по банковским картам). Т.е. помимо нулевого отчета по НДС скорее все будут поступать требования от налоговой по разъяснению что это за поступления на счет. ИП не ведет КУДиР, предоставить быстро не сможет... Может НДС вообще не трогать пока? Подготовится, восстановить учет?
-
Цитата: Т.е. лучше нулевки сдавать.Согласна, так надежнее.Цитата: Т.е. помимо нулевого отчета по НДС скорее все будут поступать требования от налоговой по разъяснению что это за поступления на счет.Ответите, что это выручка от деятельности в рамках ЕНВД.
В платежных документах при зачислении на счет как обозначено происхождение этих средств? На основании каких первичных документов (договоров, счетов на оплату) производится перечисление? Следует как-то все-таки систематизировать эту информацию во внутреннем учете, чтобы не возникало проблем с пояснениями для ИФНС. -
Александра Кривошеева, выписку банка не видела пока. Т.к. поступления только по терминалу (эквайринг), то надеюсь указано поступление по терминалу такому-то. Хотя, конечно, надо смотреть. Тогда сначала восстанавливаем учет, формирую КУДиР. Обязательно напишу после сдачи отчетов, какой штраф будет выставлен ИП (если будет). Может быть эта информация кому-то пригодится. Спасибо!
